شاید برای شما هم سوال شده باشد که وقتی می‌خواهیم سهام یک شرکت را بخریم، آیا غیر از مبلغ ریالی لازم (قیمت سهام) باید هزینه دیگری مثل مالیات یا کارمزد هم بپردازیم؟ آیا به خرید و فروش سهام هم مالیات تعلق می‌گیرد؟ با در نظر گرفتن مالیات و کارمزد آیا خرید و فروش سهام و سایر اوراق بهادار به صرفه است؟! در این مقاله قصد داریم پاسخ این سوالات را به زبان ساده برای شما بیان کنیم …☺?
قبل از مطالعه این مقاله توجه داشته باشید که ممکن است اعداد و ارقام توسط سازمان بورس و اوراق بهادار تغییر کنند. از اینرو در انتهای مطلب توضیح دادیم که چطور به اعداد به روز شده دسترسی داشته باشید.
کارمزد و مالیات: هم آری هم نه!
در مورد این سوال که آیا برای خرید و فروش سهام نیاز به پرداخت کارمزد و مالیات هست یا خیر باید بگوییم که پاسخ مثبت است! اما داستان به همین جا ختم نمی‌شود! در واقع سرمایه‌گذار برای انجام معاملات خود در بورس باید کارمزد بپردازد اما این مبلغ بسیار کم است. البته ذکر این موضوع ضروری است که مجموع این مبالغ توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به عنوان نهاد ناظر و اجرایی صرف اداره بازار سرمایه و توسعه مستمر آن می‌شود.
در ادامه قصد داریم جزییات بیشتری را تشریح کنیم...
کارمزد معاملات سهام و حق تقدم سهام در بورس اوراق بهادار تهران
اجازه دهید با یک مثال شروع کنیم! فرض می‌کنیم شما قصد دارید به اندازه‌ی مبلغ ده میلیون ریال معادل یک میلیون تومان از سهام یک شرکت را بخرید. مثلا می‌شود ۱۰۰۰ برگه سهم ۱۰۰۰۰ ریالی! کارمزدهای زیر به معامله شما تعلق می‌گیرد:
کارمزد خرید سهام
- حق کارگزاری: ۰/۰۰۳۸ معادل ۳۸۰۰۰ ریال
- حق سازمان بورس: ۰/۰۰۰۳۲ معادل ۳۲۰۰ ریال
- حق سپرده‌گذاری: ۰.۰۰۰۱۲ معادل ۱۲۰۰ ریال
- حق مدیریت فناوری: ۰.۰۰۰۱ معادل ۱۰۰۰ ریال
- حق نظارت سازمان بورس: ۰.۰۰۰۳ معادل ۳۰۰۰ ریال
- مالیات : ۰ ریال
- در مجموع ۰.۰۰۴۶۴ مبلغ کل (۰.۴۶۴%) معادل ۴۶۴۰۰ ریال (در صورت خرید ده میلیون ریال سهام) می‌بایست از سوی سرمایه‌گذار پرداخت شود.
کارمزد فروش سهام
در ادامه مثال قبل و در هنگام فروش اوراق بهادار نیز مبالغی به عنوان کارمزد و مالیات از فروشنده سهام دریافت می‌شود که به شرح زیر است:
- حق کارگزاری: ۰/۰۰۳۸ معادل ۳۸۰۰۰ ریال
- حق سازمان بورس: ۰/۰۰۰۳۲ معادل ۳۲۰۰ ریال
- حق سپرده‌گذاری: ۰.۰۰۰۱۸ معادل ۱۸۰۰ ریال
- حق مدیریت فناوری: ۰.۰۰۰۱۵ معادل ۱۵۰۰ ریال
- حق نظارت سازمان بورس: ۰.۰۰۰۳ معادل ۳۰۰۰ ریال
- مالیات : ۰.۰۰۱ معادل ۱۰۰۰۰ ریال
- در مجموع ۰.۰۰۵۷۵ مبلغ کل (۰.۵۷۵%) معادل ۵۷۵۰۰ ریال (در صورت فروش ده میلیون ریال سهام) می‌بایست از سوی سرمایه‌گذار پرداخت شود.
همان طور که مشخص است هنگام خرید سهام حدود ۰/۵% و در زمان فروش آن حدود ۰/۶% مبلغ معامله به عنوام کارمزد از سرمایه‌گذار دریافت می‌شود. به عبارت دیگر سرمایه‌گذار باید حداقل ۱/۱% بیشتر از قیمت خرید خود سهام را بفروشد تا ضرر نکرده باشد.
- لازم به ذکر است نرخ مالیات و کارمزدهای ذکر شده برای تمامی معاملات سهام و حق تقدم سهام در بورس اوراق بهادار تهران، فرابورس ایران و بازار پایه صادق بوده و در حال اجراست. (حق نظارت برای بازار پایه و فرابورس ۰.۰۰۰۲ مبلغ معامله است، لذا مجموع کارمزد ۰.۰۰۴۵۴ کل معامله می‌باشد.)
کارمزد معاملات و پذیره‌نویسی اوراق بدهی و سپرده‌گذاری بورس
برای محاسبه کارمزد معاملات اوراق بدهی نیز فرض می‌کنیم سرمایه‌گذار قصد خرید یا فروش اوراقی به قیمت ۱۰ میلیون ریال را دارد. نرخ کارمزدها به شرح زیر خواهد بود:
- حق کارگزاری: ۰/۰۰۰۶ معادل ۶۰۰۰ ریال
- حق سازمان بورس: ۰/۰۰۰۱ معادل ۱۰۰۰ ریال
- حق سپرده‌گذاری: ۰.۰۰۰۰۱۵ معادل ۱۵۰ ریال
- حق مدیریت فناوری: ۰.۰۰۰۰۱ معادل ۱۰۰ ریال
- مالیات : معاف از مالیات
- در مجموع ۰.۰۰۰۷۲۵ مبلغ کل (۰.۰۷۲۵%) معادل ۷۲۵۰ ریال (در صورت خرید ده میلیون ریال اوراق بدهی و سپرده‌گذاری) می‌بایست از سوی سرمایه‌گذار پرداخت شود. نرخ کارمزد فروش اوراق بدهی و سپرده‌گذاری نیز مانند خرید آن‌ها معادل ۰.۰۰۰۷۲۵ می‌باشد.
کارمزد معاملات اوراق حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن (تسه)
در صورتی که فردی قصد خرید یا فروش اوراق حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن (تسه) به ارزش ده میلیون ریال را داشته باشد، نرخ‌ها به شرح زیر خواهد بود:
کارمزد خرید
- حق کارگزاری: ۰/۰۰۴ معادل ۴۰۰۰۰ ریال
- حق فرابورس: ۰/۰۰۰۴ معادل ۴۰۰۰ ریال
- حق سپرده‌گذاری: ۰.۰۰۰۴ معادل ۴۰۰۰ ریال
- حق مدیریت فناوری: ۰.۰۰۰۱ معادل ۱۰۰۰ ریال
- مالیات : معاف از مالیات
- در مجموع ۰.۰۰۴۹ مبلغ کل (۰.۴۹%) معادل ۴۹۰۰۰ ریال (در صورت خرید ۱۰ میلیون ریال اوراق تسه) می‌بایست از سوی سرمایه‌گذار پرداخت شود.
کارمزد فروش
- حق کارگزاری: ۰/۰۰۱۵ معادل ۱۵۰۰۰ ریال
- حق فرابورس: ۰/۰۰۰۴ معادل ۴۰۰۰ ریال
- حق سپرده‌گذاری: ۰.۰۰۰۴ معادل ۴۰۰۰ ریال
- حق مدیریت فناوری: ۰.۰۰۰۱ معادل ۱۰۰۰ ریال
- مالیات : معاف از مالیات
- در مجموع ۰.۰۰۲۴ مبلغ کل (۰.۲۴%) معادل ۲۴۰۰۰ ریال (در صورت فروش ۱۰ میلیون ریال اوراق تسه) می‌بایست از سوی سرمایه‌گذار پرداخت شود.
کارمزد معاملات سهام و سایر اوراق بهادار
چکیده مطلب:
در این مقاله سعی کردیم اطلاعات کامل و کافی در مورد میزان مالیات و کارمزد خرید و فروش سهام و دیگر اوراق بهادار مورد معامله در بورس و فرابورس را ارائه کنیم. همان‌طور که مشخص است کارمزد و مالیات معاملات بسیار اندک بوده و همین موضوع نیز یکی از جذابیت‌های بازار سرمایه نسبت به سایر بازارهای سرمایه‌گذاری است. البته همان‌طور که در مقاله “چگونه یک کارگزاری خوب انتخاب کنیم؟” اشاره شد، برخی کارگزاری‌ها از کارمزدی که به آن‌ها تعلق می‌گیرد تخفیفاتی(معمولا تا سقف ۲۵%) نیز برای مشتریان خود در نظر می‌گیرند.
به صورت خلاصه به یاد داشتن فرمول‌های زیر هنگام انجام معاملات می‌تواند به شما کمک کند:
مبلغ قابل پرداخت هنگام خرید سهام = ۱.۰۰۴۶۴ × (تعداد سهام×قیمت سهام)
مبلغ قابل پرداخت برای خرید ۱۰۰۰ سهم به قیمت ۱۰۰۰۰ ریال : ۱۰۰۴۶۴۰۰ریال=۱.۰۰۴۶۴×(۱۰۰۰×۱۰۰۰۰)
مبلغ دریافتی پس از فروش سهام = ۰.۹۹۴۲۵ × (تعداد سهام×قیمت سهام)
مبلغ دریافتی پس از فروش ۱۰۰۰ سهم به قیمت ۱۰۰۰۰ ریال : ۹۹۴۲۵۰۰۰ریال=۰.۹۹۴۲۵×(۱۰۰۰×۱۰۰۰۰)
- عدد ۱.۰۰۴۶۴ برای معاملات فرابورس ایران و بازار پایه معادل ۱.۰۰۴۵۴ می‌باشد.
به روز رسانی
برای اطلاع از نرخ‌های به روز کافیست مطابق شکل زیر به سایت سازمان بورس و اوراق بهادار مراجعه کنید:
صفحه اصلی سایت سازمان ⇐ باکس اطلاعات و آمار ⇐ نرخ کارمزدها و خدمات
